企业所得怎么填

企业所得的填写方法如下：

确定申报主体与征收方式

明确企业的纳税主体类型，如个体工商户、个人独资企业或合伙企业等。

确定企业适用的征收方式，一般分为查账征收与核定征收两种。

下载安装电子税务局

登录当地税务局官方网站，找到自然人电子税务局扣缴端的下载链接并进行下载安装。

使用纳税人识别号等相关信息完成注册登录操作。

人员信息采集

登录扣缴端后，点击“人员信息采集”功能模块，添加企业投资者或经营者等相关人员信息，包括姓名、身份证号码、任职受雇从业类型等，并确保信息准确无误地录入系统。

选择申报类型与所属期

点击“经营所得”按钮，进入申报模块，选择“预缴纳税申报”，并仔细确认税款所属期。新办企业多为季度申报，选择正确的所属期对数据的准确性和申报的顺利进行至关重要。

填写申报数据

若企业采用查账征收方式，需依据企业财务报表，将收入总额、成本费用等各类数据准确填入相应栏次，系统会自动计算出利润总额等关键项目。

若企业采用核定征收方式，则要依照税务机关核定的应税所得率或应纳税额等特定信息进行填写，确保填写准确。

核对与减免税额填写

核对所有填写的数据，确保无误。

填写减免税额，包括企业依法享受的税收优惠，如研发费用加计扣除、小微企业所得税优惠等。

提交申报

完成所有填写后，提交申报表。企业可以选择在线填写并提交申报表缴纳税款，或到税局大厅手工填写申报表并现场提交缴税。

示例填写说明：

企业所得税年度纳税申报表：

第23行“应纳税所得额”需要填报第19-20-21-22行金额的计算结果，若计算结果为负数，则按0填报。

第28行“应纳税额”需要填报第25-26-27行金额的计算结果，其中第25行“应纳所得税额”是应纳税所得额乘以适用的企业所得税税率后得到的金额。

企业所得税季报：

第2行“营业收入”填报会计制度核算的营业收入。

第3行“营业成本”填报会计制度核算的营业成本。

第4行“利润总额”填报会计制度核算的利润总额，包括预计利润等。

第5行“税率（25%）”按照25%的税率计算应纳所得税额。

第6行“应纳所得税额”填报计算出的当期应纳所得税额，等于第4行乘以第5行。

第7行“减免所得税额”填报当期实际享受的减免所得税额。

通过以上步骤和示例，企业可以正确填写企业所得税的相关表格，确保税务申报的准确性和顺利进行。