员工报销怎么做账

员工报销的记账流程如下：

填写报销单

员工需要详细填写报销单，包括消费项目、金额和凭证编号。

审核报销单

财务部门对报销单的真实性和合规性进行审核。审核通过后，方可进行下一步记账操作。

记账处理

预借款项：

员工预借款项时，会计分录为：

```

借：其他应收款——XX（员工）

贷：银行存款

```

凭发票报销：

员工凭发票报销时，根据费用归属部门计入对应科目。报销金额大于预借金额时，将多余部分支付给员工，分录为：

```

借：管理费用等（根据报销费用归属部门计入对应科目）

贷：其他应收款——XX（员工）

银行存款

```

报销金额小于预借金额时，收取员工剩余预借款，分录为：

```

借：银行存款（或库存现金）

贷：其他应收款——XX（员工）

```

不预借款项直接报销：

员工不预借款项，直接凭发票报销时，分录为：

```

借：管理费用等（根据报销费用归属部门计入对应科目）

贷：银行存款

```

整理归档

将报销单和相关凭证整理归档，以备后续查询和审计。

建议

及时报销：员工应尽量在费用发生后及时报销，避免大量积压。

规范填写：报销单应填写规范，项目清晰，金额准确，凭证齐全。

定期清理：财务部门应定期清理报销单据，确保凭证的完整性和准确性。

培训指导：对员工进行财务报销培训，确保其了解报销流程和规定。

通过以上步骤和建议，可以有效规范员工报销流程，确保账务处理的准确性和合规性。